派思股份:信永中和會計師事務所關于子長華成天然氣有限公司2017年、2018年和2019年1-6月審計報告

時間:2019年11月24日 17:31:01 中財網
原標題:派思股份:信永中和會計師事務所關于子長華成天然氣有限公司2017年、2018年和2019年1-6月審計報告


一、 公司的基本情況

子長華成天然氣有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)成立于 2016 年 9 月,注
冊資本 6,000 萬元,其中:上海華彗曙智能源發展有限公司出資 3,900 萬元,股權比例為
65.00%;子長縣天然氣有限公司出資 2,100 萬元,股權比例為 35.00%。

公司統一社會信用代碼為 91610623MA6YE6984E;
公司法定代表人:王彩麗;
公司住所地址:陜西省延安市子長縣城西桃園村;
公司經營范圍:城鎮天然氣;燃氣器具銷售維修服務;汽車加氣站;管道安裝維修服務;
危險貨物運輸;房屋及場地租賃(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活
動)

二、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布
的《企業會計準則》及相關規定,并基于本附注“三、重要會計政策及會計估計”所述
會計政策和會計估計編制。


2. 持續經營

本公司自本報告期末起 12 個月內不存在對本公司持續經營能力產生重大疑慮的事項
或情況。


三、 重要會計政策及會計估計

本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括應收款項壞賬準
備的確認和計量、發出存貨計量、固定資產分類及折舊方法、無形資產攤銷、收入確認
和計量等。


1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司的財
務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。


2. 會計期間

本公司的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。



3. 營業周期

本公司的營業周期為 12 個月。


4. 記賬本位幣

本公司以人民幣為記賬本位幣。


5. 現金及現金等價物

本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金流量表之
現金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動
風險很小的投資。


6. 金融工具

金融工具是指形成一方的金融資產,并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。


(1) 金融工具的確認和終止確認

本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

金融資產滿足下列條件之一的,終止確認:
① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止;
② 該金融資產已轉移,且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。 本
公司(債務人)與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且
新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時
確認新金融負債。

以常規方式買賣金融資產,按交易日進行會計確認和終止確認。


(2) 金融資產分類和計量

本公司在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,
將金融資產分為以下三類:以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

① 以攤余成本計量的金融資產


本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產,分類為以攤余成本計量的金融資產:
本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合
同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利
息的支付。

初始確認后,對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量
且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失,在終止確認、按照實
際利率法攤銷或確認減值時,計入當期損益。

② 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產:
本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資
產為目標;
該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付
本金金額為基礎的利息的支付。

初始確認后,對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的
利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益,其他利得或損失計入其他綜合收益。

終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入
當期損益。

③ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外,
本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

在初始確認時,為消除或顯著減少會計錯配,本公司將部分本應以攤余成本計量或以公
允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融資產。

初始確認后,對于該類金融資產以公允價值進行后續計量,產生的利得或損失(包
括利息和股利收入)計入當期損益,除非該金融資產屬于套期關系的一部分。


管理金融資產的業務模式,是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。業務模
式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是


兩者兼有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特
定業務目標為基礎,確定管理金融資產的業務模式。

本公司對金融資產的合同現金流量特征進行評估,以確定相關金融資產在特定日期
產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中,
本金是指金融資產在初始確認時的公允價值;利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未
償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外, 本
公司對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估,
以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。

僅在本公司改變管理金融資產的業務模式時,所有受影響的相關金融資產在業務模
式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類,否則金融資產在初始確認后不得進
行重分類。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產,相關交易
費用計入初始確認金額。

因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款,本公
司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。


(3) 金融負債分類和計量


本公司的金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債的,相關交易費用計入其初始確認金額。

① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和初始確
認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債,按
照公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的
股利和利息支出計入當期損益。

② 以攤余成本計量的金融負債
其他金融負債采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的
利得或損失計入當期損益。

(5)金融資產減值


本公司以預期信用損失為基礎,對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備:
以攤余成本計量的金融資產;
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資;
預期信用損失的計量
預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。

信用損失,是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預
期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。

本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初
始確認后信用風險未顯著增加的,處于第一階段,本公司按照未來 12 個月內的預期信
用損失計量損失準備;金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值
的,處于第二階段, 本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備;金融
工具自初始確認后已經發生信用減值的,處于第三階段,本公司按照該工具整個存續期
的預期信用損失計量損失準備。

對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本公司假設其信用風險自初始
確認后并未顯著增加,按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。

整個存續期預期信用損失,是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約
事件而導致的預期信用損失。未來 12 個月內預期信用損失,是指因資產負債表日后 12
個月內(若金融工具的預計存續期少于 12 個月,則為預計存續期)可能發生的金融工
具違約事件而導致的預期信用損失,是整個存續期預期信用損失的一部分。

在計量預期信用損失時,本公司需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同
期限(包括考慮續約選擇權)。

本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具,按照其未扣
除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具,按照
其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。

應收票據、應收賬款
對于應收票據、應收賬款等應收款項無論是否存在重大融資成分,本公司考慮所有
合理且有依據的信息,包括前瞻性信息,以單項或組合的方式對上述應收款項預期信用
損失進行估計,并采用預期信用損失的簡化模型,始終按照整個存續期的預期信用損失
計量損失準備。計提方法如下:


期末對有客觀證據表明其已發生減值的單獨進行減值測試,根據其預計未來現金流
量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提壞賬準備。

當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時,本公司依據信用風險
特征劃分組合,在組合基礎上計算預期信用損失,確定組合的依據如下:
A、應收票據
應收票據組合 1:銀行承兌匯票
應收票據組合 2:商業承兌匯票
B、應收賬款
對于劃分為組合的應收賬款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對
未來經濟狀況的預測,編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表,計算預
期信用損失。

對于劃分為組合的應收票據,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對
未來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率,計算預期信用
損失。

C、 其他應收款
本公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合,在組合基礎上計算預期信
用損失,確定組合的依據如下:
其他應收款組合 1:應收往來款
其他應收款組合 2:應收押金、保證金等其他款項
對劃分為組合的其他應收款,本公司通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存
續期預期信用損失率,計算預期信用損失。

債權投資、其他債權投資
對于債權投資和其他債權投資,本公司按照投資的性質,根據交易對手和風險敞口
的各種類型,通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率,計算
預期信用損失。

信用風險顯著增加的評估


本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約
的風險,以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化,以評估金融工具的信
用風險自初始確認后是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時,本公司考慮無須付出不必要的額外
成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括:
債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況;
已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級(如有)的嚴重惡化;
已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化;
現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化,并將對債務人對本公司的還款
能力產生重大不利影響。

根據金融工具的性質,本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險
是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時,本公司可基于共同信用風險特征對
金融工具進行分類,例如逾期信息和信用風險評級。

如果逾期超過 30 日,本公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。

已發生信用減值的金融資產
本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具
有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金
融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息:
發行方或債務人發生重大財務困難;
債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;
本公司出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況
下都不會做出的讓步;
債務人很可能破產或進行其他財務重組;
發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

預期信用損失準備的列報


為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化, 本公司在每個資產負債表日重新
計量預期信用損失,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,應當作為減值損失或利得
計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產,損失準備抵減該金融資產在資產負債
表中列示的賬面價值;對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資, 本
公司在其他綜合收益中確認其損失準備,不抵減該金融資產的賬面價值。

核銷
如果本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回,則直接減記
該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在
本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。

但是,按照本公司收回到期款項的程序,被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。

已減記的金融資產以后又收回的,作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

(6)金融資產轉移
金融資產轉移,是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方(轉
入方)。

本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該
金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下
列情況處理:放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產并確認產生的資產和負
債;未放棄對該金融資產控制的,按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融
資產,并相應確認有關負債。

(7)金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定
權利,同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資
產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負
債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。


7. 應收款項

參見附注三、6、金融工具。



8. 存貨

(1)存貨分類
本公司存貨主要包括低值易耗品、工程施工、庫存商品等。

(2)存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。燃
氣領用和發出時按加權平均法計價,材料領用和發出時按照實際成本計價。

(3)存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、
估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得的確鑿證
據為基礎,同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。

在資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本
時,提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額
提取。對于數量繁多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準備;對在同一地區
生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開
計量的存貨,可合并計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備后,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨的可
變現凈值高于其賬面價值的,在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉回的金額
計入當期損益。

(4)存貨的盤存制度為永續盤存制。

(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷;包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷

9. 長期股權投資

本公司長期股權投資主要是對聯營企業的投資。


本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%(含)以上但低于 50%的表決權時,
通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權的,還需要綜合
考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營


政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或
向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

公司以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為投資成本;以
發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本;
投資者投入的長期股權投資,按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本;公司如有
以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資,應根據相關企業會計準則
的規定并結合公司的實際情況披露確定投資成本的方法。

本公司對聯營企業投資采用權益法核算。

后續計量采用成本法核算的長期股權投資,在追加投資時,按照追加投資支付的成
本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣
告分派的現金股利或利潤,按照應享有的金額確認為當期投資收益。

后續計量采用權益法核算的長期股權投資,隨著被他投資單位所有者權益的變動相
應調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份
額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本公司的會
計政策及會計期間,并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比
例計算歸屬于投資企業的部分,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。

處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期投資收益。采用
權益法核算的長期股權投資,因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入
所有者權益的,處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損
益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后
的剩余股權改按可供出售金融資產核算,剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公
允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其
他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同
的基礎進行會計處理。


10. 固定資產

本公司固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備及其他。固定
資產在與其有關的經濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。按
其取得時的成本作為入賬的價值,其中,外購的固定資產成本包括買價和進口關稅等相
關稅費,以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他
支出;自行建造固定資產的成本,由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要


支出構成;投資者投入的固定資產,按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值,但合
同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬;融資租賃租入的固定資產,按租賃開始日
租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入賬價值。

與固定資產有關的后續支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定資產確認
條件的,計入固定資產成本,對于被替換的部分,終止確認其賬面價值;不符合固定資
產確認條件的,于發生時計入當期損益。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產外,本公司對所有固定資產計提折舊。計提折
舊時采用平均年限法。本公司固定資產的分類折舊年限、預計凈殘值率、折舊率如下:

序號

類別

折舊年限(年)

預計殘值率(%)

年折舊率(%)

1

房屋及建筑物

30

5

3.17

2

管網

30

5

3.17

3

機器設備

10

5

9.50

4

運輸設備

10

5

9.50

5

電子設備及其他

5-30

5

3.17-19.00



本公司于每年年度終了,對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行
復核,如發生改變,則作為會計估計變更處理。


11. 在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或工程實際成本等,
按估計的價值結轉固定資產,次月起開始計提折舊,待辦理了竣工決算手續后再對固定
資產原值差異進行調整。


12. 借款費用

發生的可直接歸屬于需要經過 1 年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或
者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用,在資產支出已經發生、
借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已
經開始時,開始資本化;當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售
狀態時,停止資本化,其后發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產
在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月,暫停借款費用的
資本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。


專門借款當期實際發生的利息費用,扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息
收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支


出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本
化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。


13. 無形資產

本公司無形資產包括土地使用權、軟件等,按取得時的實際成本計量,其中,購入
的無形資產,按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本;投資者投入的無形資
產,按投資合同或協議約定的價值確定實際成本,但合同或協議約定價值不公允的,按
公允價值確定實際成本。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物,相關的土
地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋
及建筑物,則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配,難以合理分配的,全部
作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值在其預計使用壽命內采用直線
法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則
作為會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,
如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命
并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。


14. 長期資產減值

本公司于每一資產負債表日對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、
固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、油氣資產、使用壽命有限
的無形資產等項目進行檢查,當存在減值跡象時,本公司進行減值測試。對商譽和使用
壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每期末均進行減值測試。

減值測試后,若該資產的賬面價值超過其可收回金額,其差額確認為減值損失,上
述資產的減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。


15. 長期待攤費用

長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的期限在一年以上的
各項費用,該等費用在受益期內平均攤銷,其中:
(1)預付經營租入固定資產的租金,按租賃合同規定的期限平均攤銷。



(2)經營租賃方式租入的固定資產改良支出,按剩余租賃期與租賃資產尚可使用年
限兩者中較短的期限平均攤銷。

(3)融資租賃方式租入的固定資產,其符合資本化條件的裝修費用,在兩次裝修間
隔期間、剩余租賃期和固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。

對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目,其攤余價值全部計入當期損益。


16. 職工薪酬

本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險
費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在
職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,并計入當期
損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

離職后福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保
險,相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提
出給予補償的建議,在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的
辭退福利時,和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日,確認辭
退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十
二個月不能完全支付的,按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用上述辭退
福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內
退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭退
福利)。

本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃
進行會計處理,除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。


17. 收入確認原則和計量方法

本公司的營業收入主要包括燃氣銷售收入、燃氣設施安裝收入等,收入確認的原則
如下:
(1)銷售商品

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,既沒有保留通常與所有權相聯
系的繼續管理權,也沒有對已售商品實施有效控制,收入的金額能夠可靠地計量,相關


的經濟利益很可能流入企業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商
品銷售收入的實現。

本公司產品銷售收入主要來源于天然氣,天然氣銷售分為居民用氣收入、工商業用
氣收入, 用戶在實際使用燃氣,公司收取款項或取得收款權利時確認收入,財務人員根
據運營部門核實的抄表量和銷售單價確認收入。

(2)燃氣設施安裝
本公司根據終端用戶的需要及用氣特點,與用戶簽訂天然氣管道安裝工程施工合同
(協議),為終端用戶提供燃氣設施及設備的設計和安裝勞務。燃氣安裝勞務主要材料
由公司提供,安裝工程費由雙方確定。安裝工程完成并通過質檢驗收后,為用戶辦理通
氣手續。公司提供燃氣安裝勞務收取的安裝費,按照下述會計政策進行核算:
1)本公司燃氣安裝勞務在同一年度內開始并完成的,在完成勞務時確認收入。如果
勞務的開始和完成分屬不同的會計年度內,在提供勞務交易的結果能可靠估計的情況下,
在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。公司按已發生成本占估計總成本
的比例確定提供勞務交易的完工進度。在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下,
在資產負債表日對以下情況分別進行處理:
①如果已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,則按已經發生的勞務成本金額確
認勞務收入,并按相同金額結轉成本。

②如果已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,則將已經發生的成本計入當期
損益,不確認勞務收入。

2)公司按照從接受燃氣安裝勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入
總額,但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。

3)公司從事的燃氣管道安裝勞務具有業務量多、單項工程價值量小、正常安裝周期
較短的特點,基于會計核算的成本效益原則,對于跨期安裝勞務,公司將其按合同金額
大小進行劃分,對合同收入金額在 30 萬元以上的安裝工程按照完工百分比法確認收入并
結轉實際發生的成本,對合同收入金額小于 30 萬元的安裝工程在實際完工交付時確認收
入并結轉實際發生的成本。

(3)讓渡資產使用權收入
與交易相關的經濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時,確認讓
渡資產使用權收入的實現。



18. 政府補助

(1)與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的
政府補助。與資產相關的政府補助,沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資
產相關補助確認為遞延收益的,在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入
損益。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前
被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期
的損益。

(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時
包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,難以區分與資產相關或與收益相關
的,整體歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的
相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,在確認相關成本費用或損失的期間,計入當
期損益或沖減相關成本;用于補償已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益
或沖減相關成本。

與公司日常經營活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相
關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助,計入營業外收支。


19. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值
的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的
可抵扣虧損,確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異,不
確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧
損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異,不確認相應
的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日,遞延所得稅資產和遞延所得稅
負債,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應
納稅所得額為限,確認遞延所得稅資產。


20. 租賃

本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。



融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本公司作
為承租方時,在租賃開始日,按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現
值兩者中較低者,作為融資租入固定資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付
款的入賬價值,將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內的
各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益,本公司作為出租方的租金在租賃期內
的各個期間按直線法確認為收入。


21. 所得稅的會計核算

所得稅的會計核算采用資產負債表債務法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得
稅。除將與直接計入股東權益的交易和事項相關的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權
益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其余的當年所得稅和遞延
所得稅費用或收益計入當期損益。

當年所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當年發生的交易和事項,應納給
稅務部門的金額,即應交所得稅;遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞
延所得稅資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對于原已確認金額之間的差額。


22. 重要會計政策和會計估計變更

(1) 重要會計政策變更

1)根據《增值稅會計處理規定》(財會[2016]22 號)的規定,2016 年 5 月 1 日之
后發生的與增值稅相關交易,影響資產、負債等金額的,按該規定調整,利潤表中的
“營業稅金及附加”項目調整為“稅金及附加”項目,房產稅、土地使用稅、車船使用
稅、印花稅等原計入管理費用的相關稅費,自 2016 年 5 月 1 日起調整計入“稅金及附
加”。


2)根據財政部于 2017 年 5 月 10 日頒布的《企業會計準則第 16 號——政府補助》
(2017),修改了政府補助會計處理方法及列報項目。2017 年 1 月 1 日尚未攤銷完畢的
政府補助和 2017 年取得的政府補助適用修訂后的準則。


3)根據財政部于 2019 年 4 月 30 日發布的《關于修訂印發 2019 年度一般企業財務
報表格式的通知》(財會[2019]6 號)的規定,將原“固定資產清理”行項目歸并至
“固定資產”;將原“工程物資”行項目歸并至“在建工程”項目;將原“應付票據”
及“應付賬款”行項目整合為“應付票據及應付賬款”項目;將原“應付利息”及“應
付股利”行項目歸并至“其他應付款”;在“財務費用”行項目下分別列示“利息費用”
和“利息收入”明細項目。



4)根據財政部于 2017 年頒布的《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量
(修訂)》、《企業會計準則 第 23 號—金融資產轉移(修訂)》、《企業會計準則第
24 號—套期會計(修訂)》和《企業會計準則第 37 號—金融工具列報(修訂)》(統
稱“新金融工具準則”),自 2019 年 1 月 1 日起執行新金融工具準則,對會計政策相關
內容進行了調整。變更后的會計政策詳見附注三、6。


(2) 重要會計估計變更

本報告期內,本公司無重要會計估計變更。


四、 稅項

1. 主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

以應稅銷售收入計算
銷項稅額,扣除當期
允許抵扣的進項稅額
后,差額部分為應交
增值稅



城市維護建設稅

應交流轉稅稅額

5%

教育費附加

應交流轉稅稅額

3%

地方教育費附加

應交流轉稅稅額

2%

地方水利建設基金

應交流轉稅稅額

0.05%

房產稅

房屋原值合計額的 70%

1.2%

企業所得稅

應納稅所得額

15%



注:①天然氣銷售適用稅率:2016 年-2017 年 6 月為 13%;2017 年 7 月-2018 年 4 月為
11%;2018 年 5 月-2019 年 3 月為 10%;2019 年 5-6 月為 9%。②燃氣終端產品銷售收入:
2016 年-2018 年 4 月為 17%;2018 年 5 月-2019 年 3 月為 16%;2019 年 4-6 月為 13%。③簡易
計征:不含稅收入*征收率 3%。


2. 稅收優惠

根據財政部、海關總署、國家稅務總局《關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政
策問題的通知》(財稅(2011)58 號)第二條規定,可減按 15%稅率繳納企業所得稅。

本公司相關產業已經包括在《西部地區鼓勵類產業目錄》,按 15%稅率繳納企業所得稅。



五、 財務報表主要項目注釋

1. 貨幣資金

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

現金





銀行存款

14,885,387.09

25,355,052.32

合計

14,885,387.09

25,355,052.32



2. 應收賬款

(1) 應收賬款按風險分類

類別

2019 年 6 月 30 日

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例
(%)

金額

計提
比例
(%)

按單項計提壞賬準備











其中:信用風險自初始
確認后顯著增加的應收
賬款











按組合計提壞賬準備

7,523,541.83

100.00

551,522.09

7.33

6,972,019.74

其中:信用風險自初始
確認后未顯著增加的應
收賬款

7,523,541.83

100.00

551,522.09

7.33

6,972,019.74

合計

7,523,541.83

100.00

551,522.09



6,972,019.74



(續表)

類別

2018 年 12 月 31 日

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例
(%)

金額

計提
比例
(%)

按單項計提壞賬準備











其中:信用風險自初始
確認后顯著增加的應收
賬款











按組合計提壞賬準備

7,282,100.41

100.00

405,254.02

5.57

6,876,846.39




類別

2018 年 12 月 31 日



賬面余額

壞賬準備

賬面價值



金額

比例
(%)

金額

計提
比例
(%)

其中:信用風險自初始
確認后未顯著增加的應
收賬款

7,282,100.41

100.00

405,254.02

5.57

6,876,846.39

合計

7,282,100.41

100.00

405,254.02



6,876,846.39



1)按組合計提應收賬款壞賬準備

賬齡

2019 年 6 月 30 日

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

1 年以內

6,700,561.83

335,028.09

5.00

1-2 年

152,000.00

15,200.00

10.00

2-3 年

670,980.00

201,294.00

30.00

合計

7,523,541.83

551,522.09





(2) 應收賬款按賬齡列示

賬齡

2019 年 6 月 30 日余額

1 年以內

6,700,561.83

1-2 年

152,000.00

2-3 年

670,980.00

小計

7,523,541.83

減:壞賬準備

551,522.09

合計

6,972,019.74



(3) 壞賬準備變動情況

類別

2018 年 12 月
31 日

本年變動金額

2019 年 6 月
30 日

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

應收賬款壞
賬準備

405,254.02

146,268.07





551,522.09

合計

405,254.02

146,268.07





551,522.09



(4) 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況


按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額 7,184,265.00 元,占應收賬款期末
余額合計數的比例 95.49%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 532,558.25 元。


3. 預付款項

(1) 預付款項賬齡

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1 年以內

3,797,083.00

89.93

3,067,246.39

82.98

1 至 2 年

425,208.03

10.07

629,140.03

17.02

合計

4,222,291.03

100.00

3,696,386.42

100.00



(2) 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

按欠款方歸集的 2019 年 6 月 30 日余額前五名預付款項賬匯總金額 3,626,736.64 元,
占預付款項賬期末余額合計數的比例 85.89%。


4. 其他應收款

(1)其他應收款按款項性質分類

款項性質

2019 年 6 月 30 日余額

2018 年 12 月 31 日余額

備用金

191,000.00

209,000.00

小計

191,000.00

209,000.00

減:壞賬準備

51,550.00

19,150.00

合計

139,450.00

189,850.00



(2)其他應收款按賬齡列示

賬齡

2019 年 6 月 30 日余額

2018 年 12 月 31 日余額

1 年以內

19,000.00

35,000.00

1-2 年

5,000.00

174,000.00

2-3 年

167,000.00



小計

191,000.00

209,000.00

減:壞賬準備

51,550.00

19,150.00

合計

139,450.00

189,850.00



(3)其他應收款壞賬準備計提情況


壞賬準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來 12 個月
預期信用損失

整 個 存 續 期 預
期信用損失(未
發生信用減值)

整 個 存 續 期 預
期信用損失(已
發生信用減值)

2019 年 1 月 1 日余額



19,150.00



19,150.00

2019 年 1 月 1 日其他應
收款賬面余額在本年









--轉入第二階段









--轉入第三階段









--轉回第二階段









--轉回第一階段









本年計提



32,400.00



32,400.00

本年轉回









本年轉銷









本年核銷









其他變動









2019 年 6 月 30 日余額



51,550.00



51,550.00



1)第二階段按組合計提其他應收款壞賬準備的賬面余額情況

組合

2019 年 6 月 30 日

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

1 年以內

19,000.00

950.00

5.00

1-2 年

5,000.00

500.00

10.00

2-3 年

167,000.00

50,100.00

30.00

合計

191,000.00

51,550.00





(4)其他應收款壞賬準備情況

類別

2018 年 12
月 31 日

本年變動金額

2019 年 6
月 30 日

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

按信用風險特征
組合計提壞賬準
備的其他應收款

19,150.00

32,400.00





51,550.00

合計

19,150.00

32,400.00





51,550.00



(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況


按欠款方歸集的期末余額前五名其他應收款匯總金額 173,000.00 元,占其他應收款期
末余額合計數的比例 90.58%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 47,150.00 元。


5. 存貨

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

賬面余額

跌價
準備

賬面價值

賬面余額

跌價
準備

賬面價值

庫存
商品

789,684.19



789,684.19

661,043.57



661,043.57

工程
施工

2,503,072.50



2,503,072.50

2,447,730.71



2,447,730.71

合計

3,292,756.69



3,292,756.69

3,108,774.28



3,108,774.28



6. 其他流動資產

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

待抵扣進項稅額

167,226.31



合計

167,226.31





7. 固定資產

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

固定資產

60,138,562.85

63,071,620.21

合計

60,138,562.85

63,071,620.21



(1) 固定資產明細表

項目

房屋及建筑物

管網

機器設備

運輸設備

電子設備及
其他

合計

一、賬
面原值













1.2018
年 12
月 31
日余額

29,924,498.94

31,951,781.66

7,857,272.77

1,602,402.30

421,308.00

71,757,263.67

2.本期
增加金


1,335,442.00

99,220.00

167,172.83

78,871.89



1,680,706.72

(1)
購置

16,550.00

99,220.00

167,172.83

78,871.89



361,814.72

(2)
在建工
程轉入

1,318,892.00









1,318,892.00

3.本期
減少金

45,454.54









45,454.54




項目

房屋及建筑物

管網

機器設備

運輸設備

電子設備及
其他

合計



(1)
處置或
報廢

45,454.54









45,454.54

4.2019
年 6 月
30 日余


31,214,486.40

32,051,001.66

8,024,445.60

1,681,274.19

421,308.00

73,392,515.85

二、累
計折舊













1.2018
年 12
月 31
日余額

2,814,846.54

2,964,873.40

1,827,773.81

677,077.67

306,116.20

8,590,687.62

2.本期
增加金


681,600.18

688,420.84

441,012.46

140,720.85

47,943.03

1,999,697.36

(1)
計提

681,600.18

688,420.84

441,012.46

140,720.85

47,943.03

1,999,697.36

3.本期
減少金














(1)
處置或
報廢













4.2019
年 6 月
30 日余


3,496,446.72

3,653,294.24

2,268,786.27

817,798.52

354,059.23

10,590,384.98

三、減
值準備













1.2018
年 12
月 31
日余額







94,955.84



94,955.84

2.本期
增加金


1,646,126.49



922,485.69





2,568,612.18

(1)
計提

1,646,126.49



922,485.69





2,568,612.18

3.本期
減少金














(1)
處置或
報廢













4.2019
年 6 月
30 日余


1,646,126.49



922,485.69

94,955.84



2,663,568.02

四、賬
面價值
















項目

房屋及建筑物

管網

機器設備

運輸設備

電子設備及
其他

合計

1.2019
年 6 月
30 日賬
面價值

26,071,913.19

28,397,707.42

4,833,173.64

768,519.83

67,248.77

60,138,562.85

2.2018
年 12
月 31
日賬面
價值

27,109,652.40

28,986,908.26

6,029,498.96

830,368.79

115,191.80

63,071,620.21



(2) 暫時閑置的固定資產

項目

賬面原值

累計折舊

減值準備

賬面價值

備注

東關加氣站

7,084,715.60

1,329,958.94

2,568,612.18

5,754,756.66



合計

7,084,715.60

1,329,958.94

2,568,612.18

5,754,756.66





注:詳見本附注“九、資產負債表日后事項”相關內容。


(3) 截至 2019 年 6 月 30 日,未辦妥產權證書的固定資產

項目

賬面價值

未辦妥產權證書原因

白家窯則村加氣站辦公樓、生產用房等

1,775,442.96

正在辦理之中



8. 在建工程

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

在建工程

1,323,044.73

1,066,460.00

工程物資

2,528,777.45

1,131,715.02

合計

3,851,822.18

2,198,175.02



(1) 在建工程明細表

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

賬面余額

減值
準備

賬面價值

賬面余額

減值
準備

賬面價值

寺灣輸配站
工程

1,323,044.73



1,323,044.73







楊家園則東
關加氣站







1,066,460.00



1,066,460.00

合計

1,323,044.73



1,323,044.73

1,066,460.00



1,066,460.00



(2)重大在建工程項目變動情況

工程名稱

年初余額

本年增加

本年減少

年末余額




轉入固定資產

其他減少

楊家園則東
關加氣站

1,066,460.00

252,432.00

1,318,892.00





寺灣輸配站
工程



1,323,044.73





1,323,044.73

合計

1,066,460.00

1,575,476.73

1,066,460.00



1,323,044.73



(續)

工程名稱

預算數

工程
進度

利息資本化
累計金額

其中:本年利
息資本化金額

本年利息資
本化率(%)

資金
來源

楊家園則東關加
氣站

1,711,500.00

完工







自籌

寺灣輸配站工程

1,822,650.00

80%







自籌

合計

3,734,150.00













(3)工程物資

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

賬面余額

減值
準備

賬面價值

賬面余額

減值
準備

賬面價值

專用材料

2,528,777.45



2,528,777.45

1,131,715.02



1,131,715.02

合計

2,528,777.45



2,528,777.45

1,131,715.02



1,131,715.02



9. 無形資產

項目

土地使用權

合計

一、賬面原值





1.2018 年 12 月 31 日余額

14,017,459.32

14,017,459.32

2.本期增加金額





購置





3.本期減少金額





(1)處置





4.2019 年 6 月 30 日余額

14,017,459.32

14,017,459.32

二、累計攤銷





1.2018 年 12 月 31 日余額

670,106.89

670,106.89

2.本期增加金額

184,740.00

184,740.00

(1)計提

184,740.00

184,740.00

3.本期減少金額








項目

土地使用權

合計

(1)處置





4.2019 年 6 月 30 日余額

854,846.89

854,846.89

三、減值準備





1.2018 年 12 月 31 日余額





2.本期增加金額

1,462,297.59

1,462,297.59

(1)計提

1,462,297.59

1,462,297.59

3.本期減少金額





(1)處置





4.2019 年 6 月 30 日余額

1,462,297.59

1,462,297.59

四、賬面價值





1.2019 年 6 月 30 日賬面價值

11,700,314.84

11,700,314.84

2.2018 年 12 月 31 日賬面價值

13,347,352.43

13,347,352.43



10. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項目

2019 年 6 月 30 日

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

4,728,937.70

709,340.66

合計

4,728,937.70

709,340.66



(續)

項目

2018 年 12 月 31 日

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

519,359.93

77,903.99

合計

519,359.93

77,903.99



11. 其他非流動資產

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

安定站征地補償款

845,975.00

845,975.00

合計

845,975.00

845,975.00



12. 應付賬款

(1) 應付賬款


項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

應付賬款

3,480,457.72

1,928,893.65

其中:1 年以上

111,929.69

11,352.73



(2) 截至 2019 年 6 月 30 日,公司無賬齡超過 1 年的重要應付賬款。


13. 預收款項

(1) 預收款項

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

預收氣款

12,014,933.88

16,633,983.63

預收燃氣具款

709,922.50

663,002.50

預收接駁款

4,472,097.94

4,436,584.94

合計

17,196,954.32

21,733,571.07



(2) 截至 2019 年 6 月 30 日,本公司無賬齡超過 1 年的重要預收款項。


14. 應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬分類

項目

2018年12月31日

本期增加

本期減少

2019年6月30日

短期薪酬

659,194.68

2,489,725.11

2,765,472.11

383,447.68

離 職 后 福 利 -
設定提存計劃



341,994.83

341,994.83



合計

659,194.68

2,831,719.94

3,107,466.94

383,447.68



(2)短期薪酬

項目

2018年12月31日

本期增加

本期減少

2019年6月30日

工資、獎金、
津貼和補貼

659,194.68

2,170,454.55

2,446,201.55

383,447.68

職工福利費



136,242.50

136,242.50



社會保險費



97,863.72

97,863.72



其中:醫療保
險費



25,758.24

25,758.24



工傷保險費



24,000.54

24,000.54



生育保險費



48,104.94

48,104.94






項目

2018年12月31日

本期增加

本期減少

2019年6月30日

住房公積金



85,164.34

85,164.34



合計

659,194.68

2,489,725.11

2,765,472.11

383,447.68



(3)設定提存計劃

項目

2018年12月31日

本期增加

本期減少

2019年6月30日

基本養老保險



341,150.99

341,150.99



失業保險費



843.84

843.84



合計



341,994.83

341,994.83





15. 應交稅費

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

增值稅



546.38

企業所得稅

221,177.91

1,525,770.72

個人所得稅

25,792.60

10,255.67

城市維護建設稅

7,937.87

2,239.57

教育費附加

4,762.72

3,868.45

地方教育費附加

3,175.15

2,578.97

房產稅

472,668.48

380,341.28

土地使用稅

27,495.14

27,495.14

印花稅

969.10

4,080.56

水利建設基金

1,938.16

8,160.94

合計

765,917.13

1,965,337.68



16. 其他應付款

項目

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

應付利息





其他應付款

117,270.61

1,872,115.25

合計

117,270.61

1,872,115.25



(1)其他應付款

1)其他應付款按款項性質分類


款項性質

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

代收代付款

94,970.61

46,215.25

應付滯納金



1,736,300.00

其他

22,300.00

89,600.00

合計

117,270.61

1,872,115.25



2)本期末無賬齡超過 1 年的重要其他應付款。


17. 實收資本

投資者名稱

2018 年 12 月 31 日

本期增加

本期減少

2019 年 6 月 30 日

上海華彗曙智能
源發展有限公司

39,000,000.00





39,000,000.00

子長縣天然氣有
限公司

21,000,000.00





21,000,000.00

合計

60,000,000.00





60,000,000.00



(續)

投資者名稱

2017 年 12 月 31 日

本期增加

本期減少

2018 年 12 月 31 日

上海華彗曙智能
源發展有限公司

39,000,000.00





39,000,000.00

子長縣天然氣有
限公司

21,000,000.00





21,000,000.00

合計

60,000,000.00





60,000,000.00



(續)

投資者名稱

2016 年 12 月 31 日

本期增加

本期減少

2017 年 12 月 31 日

上海華彗曙智能
源發展有限公司

39,000,000.00





39,000,000.00

子長縣天然氣有
限公司

21,000,000.00





21,000,000.00

合計

60,000,000.00





60,000,000.00



18. 資本公積

項目

2018年12月31日

本期增加

本期減少

2019年6月30日

資本溢價

19,300,560.17





19,300,560.17

合計

19,300,560.17





19,300,560.17




(續)

項目

2017年12月31日

本期增加

本期減少

2018年12月31日

資本溢價

19,300,560.17





19,300,560.17

合計

19,300,560.17





19,300,560.17



(續)

項目

2016年12月31日

本期增加

本期減少

2017年12月31日

資本溢價

19,300,560.17





19,300,560.17

合計

19,300,560.17





19,300,560.17



注:2016 年 9 月公司股東出資,將超過實收資本的部分記入資本溢價。


19. 專項儲備

項目

2018年12月31日

本期增加

本期減少

2019年6月30日

安全生產費

954,732.72

563,256.66

141,834.30

1,376,155.08

合計

954,732.72

563,256.66

141,834.30

1,376,155.08



(續)

項目

2017年12月31日

本期增加

本期減少

2018年12月31日

安全生產費

509,782.78

1,007,993.20

563,043.26

954,732.72

合計

509,782.78

1,007,993.20

563,043.26

954,732.72



(續)

項目

2016年12月31日

本期增加

本期減少

2017年12月31日

安全生產費

378,024.76

432,930.54

301,172.52

509,782.78

合計

378,024.76

432,930.54

301,172.52

509,782.78



20. 盈余公積

項目

2018年12月31日

本期增加

本期減少

2019年6月30日

法定盈余公積

2,458,430.01





2,458,430.01

合計

2,458,430.01





2,458,430.01



(續)

項目

2017年12月31日

本期增加

本期減少

2018年12月31日




項目

2017年12月31日

本期增加

本期減少

2018年12月31日

法定盈余公積

1,340,587.85

1,117,842.16



2,458,430.01

合計

1,340,587.85

1,117,842.16



2,458,430.01



(續)

項目

2016年12月31日

本期增加

本期減少

2017年12月31日

法定盈余公積

50,212.12

1,290,375.73



1,340,587.85

合計

50,212.12

1,290,375.73



1,340,587.85



21. 未分配利潤

項目

2019 年 1-6 月

2018 年度

2017 年度

上期期末余額

7,895,100.83

12,065,290.64

451,909.06

加:上期未分配利潤調整數







本期期初余額

7,895,100.83

12,065,290.64

451,909.06

加:本期歸屬于母公司股東
權益的凈利潤

1,950,852.84

11,178,421.58

12,903,757.31

減:提取法定盈余公積



1,117,842.16

1,290,375.73

應付普通股股利

8,000,000.00

14,230,769.23



本期期末余額

1,845,953.67

7,895,100.83

12,065,290.64



22. 營業收入、營業成本

項目

2019年1-6月

2018年度

收入

成本

收入

成本

主營業務

32,396,771.43

22,137,220.12

59,872,164.42

36,054,272.11

其他業務

1,363,952.30

296,094.23

3,154,743.77

1,187,208.78

合計

33,760,723.73

22,433,314.35

63,026,908.19

37,241,480.89



(續)

項目

2017年度

收入

成本

主營業務

53,719,258.26

30,093,105.16

其他業務

3,764,314.74

2,640,280.43

合計

57,483,573.00

32,733,385.59




23. 稅金及附加

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

城市維護建設稅

67,352.66

126,703.84

156,146.43

教育費附加

37,886.87

76,022.29

69,880.76

地方教育費附加

4,207.84

50,681.54

36,315.67

印花稅

10,089.54

19,101.62

17,396.60

房產稅

92,327.20

230,892.93

122,529.30

土地使用稅

32,200.08

80,190.57

54,491.70

其他

126,945.86

38,203.16

45,013.89

合計

371,010.05

621,795.95

501,774.35



24. 銷售費用

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

職工薪酬

1,084,076.22

2,588,972.96

2,188,179.56

市場推廣費

14,188.00

71,448.00

73,326.68

辦公費

254,689.06

584,469.50

619,130.41

維修費

68,223.85

331,498.47

349,888.49

運輸費

44,194.00

66,216.00

11,211.00

折舊及攤銷

168,418.05

81,229.47

183,711.20

保險費

44,910.99

45,200.76

3,191.00

差旅費

4,332.60

25,423.21

73,293.25

業務招待費

6,032.00

26,684.11

5,380.00

培訓費

1,219.25

780.00

143,490.90

租賃費

168,000.00

86,400.00

105,400.00

低值易耗品攤銷

47,339.69

60,850.08

19,179.50

其他

181,982.65

340,836.34

431,799.03

合計

2,087,606.36

4,310,008.90

4,207,181.02



25. 管理費用

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

職工薪酬

1,197,967.34

2,690,700.60

1,671,600.73

辦公費

227,295.11

313,266.40

484,320.58

差旅費

48,838.30

184,244.16

122,925.41




項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

業務招待費

356,118.00

958,742.47

320,946.06

車輛使用費

58,174.51

164,462.03

227,245.43

折舊及攤銷

346,988.92

690,503.59

722,259.56

運輸及裝卸費

21,786.30

12,414.79

7,507.00

中介服務費

6,945.54

159,403.06

352,019.86

低值易耗品

9,218.00

11,115.00

59,515.00

培訓費

4,365.00

24,231.52

1,220.00

其他

29,427.00

12,195.14

235,288.94

合計

2,307,124.02

5,221,278.76

4,204,848.57



26. 財務費用

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

利息費用







減:利息收入

32,227.17

15,075.40

34,213.00

加:其他支出

34,963.52

38,207.29

31,375.96

合計

2,736.35

23,131.89

-2,837.04



27. 信用減值損失(損失以負數列示)

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

壞賬損失

-178,668.07





合計

-178,668.07







28. 資產減值損失(損失以負數列示)

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

壞賬損失



-150,533.17

-142,659.95

固定資產減值準備

-2,568,612.18



-172,123.28

無形資產減值準備

-1,462,297.59





合計

-4,030,909.77

-150,533.17

-314,783.23



29. 資產處置收益(損失以負數列示)

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

固定資產處置收益





-153,180.05




項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

合計





-153,180.05



30. 營業外收入

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

理賠款



8,201.00

20,965.00

合計



8,201.00

20,965.00



31. 營業外支出

項目

2019年1-6月

2018年度

2017 年度

非流動資產處置損失







其中:固定資產處置損失







滯納金



1,736,300.00



對外捐贈

20,000.00

55,220.00

50,000.00

其他支出



30,005.49

110,000.00

合計

20,000.00

1,821,525.49

160,000.00



32. 所得稅費用

項目

2019年1-6月

2018年度

2017年度

當年所得稅費用

1,009,938.60

2,477,937.43

2,375,682.40

遞延所得稅費用

-631,436.68

-11,004.87

-47,217.48

合計

378,501.92

2,466,932.56

2,328,464.92



33. 現金流量表項目

(1)收到/支付的其他與經營活動、投資活動、籌資活動有關的現金

1)收到的其他與經營活動有關的現金

項目

2019 年 1-6 月

2018 年度

2017 年度

經營租賃收入



1,548,051.82



利息收入

32,227.17

15,075.40

34,213.00

其他營業外收入





20,965.00

收到的其他單位往來款

282,544.00

540,257.64

771,820.00

收到押金、保證金及收回





508,000.00




備用金

收到的其他

58,135.41

8,201.00

137,007.21

合計

372,906.58

2,111,585.86

1,472,005.21



(2)支付的其他與經營活動有關的現金

項目

2019 年 1-6 月

2018 年度

2017 年度

費用性支出

1,334,958.16

3,305,687.40

3,388,823.48

罰款支出

1,736,300.00

30,005.49

110,000.00

支付的其他單位往來款

297,050.18

1,095,348.32

702,198.17

合計

3,368,308.34

4,431,041.21

4,201,021.65



(2)現金流量表補充資料

項目

2019 年 1-6 月

2018 年度

2017 年度

1.將凈利潤調節為經營活動
現金流量:







凈利潤

1,950,852.84

11,178,421.58

12,903,757.31

加:資產減值準備

4,209,577.84

150,533.17

314,783.23

固定資產折舊、油氣資產折
耗、生產性生物資產折舊

1,999,697.36

3,997,719.80

4,225,950.55

無形資產攤銷

184,740.00

61,518.33

282,500.00

長期待攤費用攤銷







處置固定資產、無形資產和
其他長期資產的損失(收益
以“-”填列)





153,180.05

固定資產報廢損失(收益以
“-”填列)







公允價值變動損益(收益以
“-”填列)







財務費用(收益以“-”填
列)







投資損失(收益以“-”填
列)







遞延所得稅資產的減少(增
加以“-”填列)

-631,436.67

-11,004.87

-47,217.48

遞延所得稅負債的增加(減
少以“-”填列)







存貨的減少(增加以“-”
填列)

-183,982.41

-1,747,962.86

-579,665.16

經營性應收項目的減少(增
加以“-”填列)

-3,866,798.74

-2,446,175.22

-1,726,477.61

經營性應付項目的增加(減

-4,724,449.28

12,286,709.53

3,965,166.73




項目

2019 年 1-6 月

2018 年度

2017 年度

少以“-”填列)

其他







經營活動產生的現金流量凈


-1,061,799.06

23,469,759.46

19,491,977.62

2.不涉及現金收支的重大投
資和籌資活動:







債務轉為資本







一年內到期的可轉換公司債








融資租入固定資產







3.現金及現金等價物凈變動
情況:







現金的年末余額

14,885,387.09

25,355,052.32

17,813,137.09

減:現金的年初余額

25,355,052.32

17,813,137.09

3,991,310.61

加:現金等價物的年末余額







減:現金等價物的年初余額







現金及現金等價物凈增加額

-10,469,665.23

7,541,915.23

13,821,826.48



(3)現金和現金等價物

項目

2019 年 1-6 月

2018 年度

2017 年度

現金

14,885,387.09

25,355,052.32

17,813,137.09

其中:庫存現金







可隨時用于支付的銀行存款

14,885,387.09

25,355,052.32

17,813,137.09

可隨時用于支付的其他貨幣
資金







現金等價物







其中:三個月內到期的債券
投資







期末現金和現金等價物余額

14,885,387.09

25,355,052.32

17,813,137.09

其中:母公司或公司內子公
司使用受限制的現金和現金
等價物










六、 關聯方及關聯交易

(一) 關聯方關系

1. 控股股東及最終控制方

控股股東名稱

注冊地

業務性質

注冊資本
(萬元)

對本公司的
持股比例(%)

對本公司的表
決權比例(%)

上海華彗曙智能
源發展有限公司

上海市
浦東新區

技術推廣和
應用服務業

157,500.00

65.00

65.00



注:本公司的最終控制方是華成燃氣有限公司。


2. 其他關聯方

其他關聯方名稱

與本公司關系

子長縣天然氣有限公司

參股股東

子長縣三森實業有限公司

受參股股東實際控制人控制



(二) 關聯方交易情況

1. 采購商品/接受勞務情況

關聯方

關聯交易內容

2019 年 1-6 月發生額

2018 年發生額

2017 年發生額

子長縣三森實
業有限公司

采購天然氣

8,524,165.74

3,064,864.77





(三)聯方往來余額

2. 應收項目

項目名稱

關聯方

2019 年 6 月 30 日

2018 年 12 月 31 日

賬面余額

壞賬準


賬面余額

壞賬準


預付款項

子長縣三森實業有限公司

2,140,674.20



128,648.62



合計



2,140,674.20



128,648.62





(續)

項目名稱

關聯方

2017 年 12 月 31 日

賬面余額

壞賬準備

應收賬款

子長縣天然氣有限公司

428,615.37

42,861.54

合計



428,615.37

42,861.54






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